입주할 때 취득세는 얼마나 나오나요?
- 주택 취득세는 6억 이하 1%, 6억 초과~9억 이하는 누진(1.01~2.99%), 9억 초과 3%입니다.
- 여기에 지방교육세(취득세의 10% 수준)가 붙고, 전용 85㎡를 넘으면 농어촌특별세 0.2%가 추가됩니다.
- 생애최초로 12억 원 이하 주택을 사면 최대 200만 원까지 취득세를 감면받을 수 있습니다. 신고·납부는 취득일부터 60일 이내입니다.
📊 세율은 가격대로 나뉩니다
1주택 기준 유상거래(분양 포함) 취득세율입니다.
| 취득가액 | 취득세율 | 지방교육세 | 농어촌특별세 |
|---|---|---|---|
| 6억 원 이하 | 1% | 0.1% | 전용 85㎡ 이하 비과세 85㎡ 초과 0.2% |
| 6억 초과 ~ 9억 이하 | 1.01 ~ 2.99% (누진) | 취득세율의 1/10 | |
| 9억 원 초과 | 3% | 0.3% |
6억~9억 구간은 계단식이 아니라 가격에 따라 매끄럽게 올라가는 산식을 씁니다.
예: 7억 5천만 원 → (7.5 × 2 ÷ 3) − 3 = 2.0%
🧮 실제로 얼마가 나오나 — 사례로 계산
전용 84㎡(85㎡ 이하라 농특세 없음) 기준입니다.
| 분양가 | 취득세 | 지방교육세 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 5억 원 | 500만 원 (1%) | 50만 원 | 550만 원 |
| 6억 원 | 600만 원 (1%) | 60만 원 | 660만 원 |
| 7억 5천만 원 | 1,500만 원 (2.0%) | 150만 원 | 1,650만 원 |
| 10억 원 | 3,000만 원 (3%) | 300만 원 | 3,300만 원 |
같은 10억이라도 전용 101㎡처럼 85㎡를 넘으면 농어촌특별세 0.2%(200만 원)가 더해져 3,500만 원이 됩니다. 대형 평형을 고를 때 따라오는 비용입니다.
🎁 생애최초라면 최대 200만 원 감면
생애 처음으로 주택을 사는 경우 취득세를 감면받습니다.
- 대상: 취득가액 12억 원 이하 주택, 본인과 배우자가 주택을 소유한 적이 없어야 합니다.
- 감면: 취득세 100% 면제(200만 원 한도). 즉 세액이 200만 원을 넘으면 200만 원까지만 깎입니다.
- 2026년부터 인구감소지역에서 생애최초로 사면 한도가 300만 원으로 올라갔습니다.
- 출산·양육 목적 주택 취득은 별도로 100% 감면(500만 원 한도)이 적용됩니다.
예를 들어 분양가 5억(취득세 500만 원)이면 200만 원을 뺀 300만 원＋지방교육세를 냅니다. 감면을 받고도 3년 안에 팔거나 실거주하지 않으면 추징될 수 있으니 조건을 함께 확인해야 합니다.
📅 언제, 어디에 내나요?
- 잔금 지급일 = 취득일분양 아파트는 보통 입주지정기간에 잔금을 치르는 날이 취득일이 됩니다.
- 취득일부터 60일 이내 신고·납부기한을 넘기면 신고불성실·납부지연 가산세가 붙습니다.
- 납부 후 등기취득세 영수증이 있어야 소유권이전등기가 됩니다. 사실상 등기 전에 반드시 내는 돈입니다.
신고는 위택스(서울은 이택스)나 물건 소재지 시·군·구청에서 합니다. 대부분은 잔금대출 실행과 등기를 함께 처리하는 법무사가 대행합니다.
💸 취득세 말고 또 나가는 돈
등기까지 마치려면 세금 외에 몇 가지가 더 붙습니다. 대략 수십만 원 단위로 잡아두면 됩니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 국민주택채권 | 등기 시 의무 매입. 대부분 즉시 되팔며 할인차손만 실부담으로 남습니다. |
| 인지세 | 기재금액 1억 초과~10억 이하 15만 원, 10억 초과 35만 원. |
| 법무사 보수 | 등기 대행 수수료. 견적을 비교할 수 있습니다. |
| 등기신청 수수료 | 건당 정액. |
여기에 입주 시점에는 선수관리비(관리비 예치금)와 이사·입주청소 비용도 함께 나갑니다. 잔금만 준비하면 된다고 생각했다가 마지막에 몰리는 대표적인 항목들입니다.
잔금까지의 전체 흐름은 분양대금은 세 번에 나눠 냅니다에서, 입주 기간 관리는 입주지정기간을 넘기면 어떻게 되나요?에서 이어집니다.
자주 묻는 질문
분양 아파트 취득세는 언제 내나요?
잔금을 치른 날이 취득일이며, 그날부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다. 취득세를 내야 소유권이전등기가 가능합니다.
6억 원 아파트의 취득세는 얼마인가요?
취득세 1%인 600만 원에 지방교육세 60만 원을 더해 약 660만 원입니다. 전용 85㎡ 이하라면 농어촌특별세는 붙지 않습니다.
전용 85㎡가 넘으면 뭐가 달라지나요?
농어촌특별세 0.2%가 추가됩니다. 10억 원 주택이라면 200만 원이 더 붙습니다.
생애최초 취득세 감면은 얼마나 받나요?
취득가액 12억 원 이하 주택이면 최대 200만 원까지 감면됩니다. 2026년부터 인구감소지역은 한도가 300만 원입니다.
6억에서 9억 사이는 세율이 어떻게 되나요?
(취득가액을 억 단위로 바꾼 값 × 2 ÷ 3 − 3)% 로 계산합니다. 7억 5천만 원이면 2.0%가 적용됩니다.
취득세 외에 등기할 때 또 드는 비용이 있나요?
국민주택채권 할인차손, 인지세, 법무사 보수, 등기신청 수수료가 있습니다. 입주 시점에는 선수관리비도 별도로 냅니다.
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분양 현장 보기이 글은 일반적인 제도 안내를 목적으로 하며, 특정 단지의 청약을 권유하지 않습니다. 청약 자격·전매제한·대출 조건은 단지별 입주자모집공고에 따라 다르게 적용되므로, 실제 청약 전에는 반드시 공고 원문과 청약홈 안내를 확인하시기 바랍니다.